Minas Gerais - Caderno 2
Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas
quinta-feira, 10 de Abril de 2014 – 3
att/PS INFORMÁTICA S.A.
CNPJ: 33.485.335/0001-04
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores acionistas da att/PS Informática S.A., apresentamos o presente relatório incluindo as
demonstrações financeiras relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013.
ECONÔMICO-FINANCEIRO
1. RECEITA LÍQUIDA: Apesar do PIB brasileiro ter crescido apenas 2,3% no ano de 2013,
a receita líquida da att/PS alcançou R$50,3 milhões representando um aumento de 5,6% em
relação ao ano anterior e considerando a receita obtida pelas empresas incorporadas em
2012. Embora o crescimento em si não tenha sido equivalente aos anos mais expressivos,
qualitativamente a estratégia da Administração, focando o crescimento das receitas
recorrentes, vem alcançando resultado, representando a parte de licenciamento de software
mais de 51% da receita total.
2. RESULTADO: o lucro líquido do período alcançou R$2,5 milhões, um aumento significativo
em relação ao lucro líquido de R$0,2 milhões do ano anterior. Também o EBITDA apresentou
boa recuperação passando, em seu cálculo ajustado, de R$1,4 para R$5,9 milhões.
3. INVESTIMENTOS: dando continuidade ao projeto de desenvolvimento de uma Nova Geração
de produtos próprios para os mercados onde a empresa atua, foi feito no período um investimento
de R$2,4 milhões. Os primeiros projetos desta Nova Geração foram concluídos em 2013 e
entrarão em operação nos clientes a partir do primeiro trimestre de 2014. Dentre eles,
destacamos o SIB, Sistema de Informativos Legais da área de Saúde, o Sistema de Cadastro
Positivo, o Sistema de Portabilidade de Crédito e o Front-End no Produto de Crédito.
MERCADO-CLIENTES: a base de clientes dos softwares próprios especializados para os
mercados: Financeiro, Previdência Complementar Fechada e Saúde Suplementar cresceu
6,2% no período, agregando novas e importantes empresas ao nosso portfólio. A base de
clientes na área de Serviços de Tecnologia permaneceu estável.
FUNÇÃO SOCIAL: o projeto “Sensibilizar-te”, coordenado em seu 15º ano pela área de
recursos humanos, sempre contando com a participação voluntária de funcionários da empresa,
promoveu campanhas em datas comemorativas do Dia da Criança e do Natal em creche e
hospital de crianças carentes. Além disso, pelo segundo ano consecutivo, a att/PS decidiu
reverter integralmente a sua verba de brindes para clientes em favor da APAE-SP.
PROCESSO DE GESTÃO E DESENVOLVIMENTO DOS RECURSOS HUMANOS: o modelo
organizacional foi aprimorado, tendo sido criada uma diretoria de mercado, para cuidar das
ações comerciais de todas as linhas de negócios, antes distribuídas em cada linha. O objetivo
desta nova diretoria é tornar nossa atuação comercial mais intensiva.
Foram extintas as três diretorias de unidades de negócios e criada uma diretoria de operações,
responsável por todas as linhas de negócios. Este processo está permitindo maior padronização
de métodos e processos além de ganhos de sinergia significativos entre as diversas linhas, o que
no futuro significará inclusive a reutilização mais intensiva de produtos ou módulos entre as
diversas linhas.
Foram realizados investimentos no treinamento e desenvolvimento dos gestores, em especial
no uso de processos e técnicas de melhoria continua dos processos de produção.
O Programa de formação de novos talentos contou com duas turmas totalizando 21 novos
profissionais que concluíram o programa de formação e foram incorporados à força de trabalho
da att/PS .
Agradecemos a todos que nos distinguiram com seu relacionamento e confiança em mais um
ano de trabalho e empreendimento.
A Diretoria
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO (Em reais)
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Realizável a longo prazo:
Imposto de renda e contribuição social diferidos - nota 7
Precatórios - nota 6 .............................................................
Depósitos judiciais ...............................................................
Outros ativos ........................................................................
2012
4.420.921
1.506.795
4.807.869
1.440.012
137.159
265.253
12.578.009
4.077.950
1.431.723
4.344.718
2.183.333
114.786
691.644
12.844.155
426.357
370.714
104.164
261.422
1.162.657
1.668.742
6.350.661
9.182.060
Imobilizado - nota 9 ................................................................
Intangível - nota 10 .................................................................
Total do Ativo .........................................................................
PASSIVO
PASSIVO CIRCULANTE
Fornecedores ..........................................................................
Obrigações sociais e trabalhistas - nota 11 ............................
Empréstimos e financiamentos - nota 12 ..............................
Obrigações fiscais - nota 13 ...................................................
Dividendos e juros s/capital a pagar ......................................
Outras contas a pagar - nota 14 .............................................
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Empréstimos e financiamentos - nota 12 ..............................
Obrigações fiscais - nota 13 ...................................................
Provisões para contingências - nota 15 .................................
684.695
440.032
96.216
1.220.943
2.518.040
4.276.706
8.015.689
21.760.069
PATRIMÔNIO LÍQUIDO - nota 16
Capital social ...........................................................................
Aumento de capital ................................................................
Reservas de lucros ..................................................................
Dividendos pendentes deliberação AGO ..............................
20.859.844
Total do Passivo ......................................................................
124.043
-
-
132.985
2.338.236
(567.932)
-
4.868.324
275.431
(555.282)
(279.851)
4.588.473
482.875
308.506
(474.351)
(165.845)
317.030
(135.805)
(6.049)
310.981
1.163.696
5.660.191
2.295.608
1.443.904
486.547
813.838
11.863.784
1.070.121
5.062.751
3.025.810
1.350.391
484.975
10.994.048
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL .......
(1.221.470)
302.860
LUCRO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES ..........................
3.231.198
613.841
Participação de empregados e administradores ...................
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO ................................
(750.329)
2.480.869
(435.015)
178.827
Quantidade de ações em circulação no final do exercício ..
1.813.187
1.676.571
448.872
474.910
358.326
1.282.108
2.285.790
478.447
225.759
2.989.997
LUCRO POR AÇÃO NO FINAL DO EXERCÍCIO .........
1,3682
0,1067
5.575.024
2.471.221
567.932
8.614.177
21.760.069
4.996.182
578.842
1.300.775
6.875.799
20.859.844
(204.379)
2.480.869
(194.322)
(343.790)
567.932
567.932
(9.098.049)
(966.056)
271.508
(135.440)
(5.654)
(9.933.691)
8.614.177
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA DO EXERCÍCIO FINDO
EM 31 DE DEZEMBRO (Em reais)
att/PS
2013
Fluxos de caixa das atividades operacionais
Lucro líquido do exercício .....................................................
Ajustes de reconciliação:
Depreciação/amortização ......................................................
Equivalência patrimonial .......................................................
Variações monetárias ativas recebidas .................................
Ajustes de exercícios anteriores ............................................
Provisão para devedores duvidosos e perdas ........................
Provisão para contingências ..................................................
Resultado apurado baixa imobilizado/intangível ...................
Despesas de juros ...................................................................
(Aumento) / redução em contas a receber ...........................
(Aumento) / redução em impostos a recuperar ...................
(Aumento) / redução em créditos de ligadas ........................
(Aumento) / redução em outros ativos ..................................
Aumento / (redução) em fornecedores ................................
Aumento / (redução) em obrigações sociais ........................
Aumento / (redução) em obrigações fiscais .........................
Aumento / (redução) em débitos de ligadas .........................
Aumento / (redução) em outros passivos ..............................
Caixa líquido proveniente das atividades operacionais ......
Atividades de investimento
Aquisição de equipamentos e aplicações no intangível ........
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento ........
Atividades de financiamento
Recebtos/pgtos de empréstimos e financiamentos ...............
Recebtos/pagamentos de arrendamento financeiro .............
Juros sobre o capital e dividendos pagos ...............................
Lucros distribuídos por controladas .......................................
Aumento de capital ................................................................
Caixa líquido proveniente das atividades de financiamento
2012
2.480.869
178.827
1.078.096
(37.227)
(204.379)
416.881
132.817
135.805
265.589
4.268.451
(747.215)
743.322
462.303
93.575
597.440
89.975
328.863
5.836.714
966.056
(271.508)
(38.054)
425.918
(37.230)
6.049
371.090
1.601.147
(2.282.911)
(1.044.820)
2.135.085
(745.127)
100.269
3.076.994
538.523
(34.438)
(650.359)
2.694.363
(2.585.963)
(2.585.963)
(2.768.771)
(2.768.771)
(2.832.710)
(2.832.710)
3.621.337
(2.027.835)
271.508
578.842
2.443.852
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
Aumento líquido de caixa e equivalentes de caixa ..............
418.042
2.369.444
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E DE 2012 - (Em reais)
Caixa e equivalentes de caixa no início do período ..............
Caixa e equivalentes de caixa no fim do período ..................
Aumento líquido de caixa e equivalentes de caixa ................
5.509.674
5.927.716
418.042
3.140.230
5.509.674
2.369.444
1. CONTEXTO OPERACIONAL
A att/PS é uma sociedade anônima de capital fechado, com sede na Avenida Barão Homem
de Melo, nº 4484, 5º ao 9º andar – Bairro Estoril – Belo Horizonte – Minas Gerais, inscrita
sob o CNPJ: 33.485.335/0001-04 e tem como objetivo social: (i) a prestação de serviços de:
desenvolvimento e manutenção de sistemas informatizados e de softwares; consultoria,
assessoria, suporte técnico, processamento de dados e de serviços técnicos especializados
na área de tecnologia da informação e (ii) o desenvolvimento, manutenção e licenciamento
de softwares próprios.
Em 30 de abril de 2012 a att/PS incorporou as suas subsidiárias que atuavam integradamente
no mercado de informática, sendo:
·
(204.379)
(11.474.860)
(1.078.096)
(55.737)
(132.614)
(12.741.307)
4.452.668
Proposta
Aumento
Reservas Reservas
Lucros/
Distribuição
Participação Patrimônio
Capital
de
de
Lucros
Reservas
Prejuízos
Dividendos Patrimônio
dos não
Líquido
Realizado
Capital
Reavaliação Legal
Estatutárias Acumulados Adicional
Líquido Controladores Consolidado
Em 31 de dezembro de 2011 ........................................... 2.661.815 2.334.367
10.983
860.755
1.236.597 7.104.517
262.151
7.366.668
Ajustes de exercícios anteriores - nota 17 .....................
425.918
425.918
Aumento de capital .........................................................
578.842
578.842
Aprovação do Aumento de Capital pela AGO de 27/04/2012 2.334.367 (2.334.367)
Realização de reserva de reavaliação ............................
(10.983)
10.983
Pagamento de dividendos acima dos dividendos mínimos
obrigatórios aprovado pela AGO de 27/04/2011 ............
(1.236.597) (1.236.597)
Lucro líquido do exercício ..............................................
178.827
178.827
Constituição de reservas ..................................................
8.941
431.078
(440.020)
Dividendos/Juros sobre o capital próprio - n 16 .............
(175.708)
(175.708)
Em 31 de dezembro de 2012 ........................................... 4.996.182
578.842
8.941
1.291.833
- 6.875.799
2.480.869
1.046.403 (1.170.446)
(194.322)
(343.790)
LUCRO OPERACIONAL ANTES DO RESULTADO
FINANCEIRO .....................................................................
Receitas Financeiras ...............................................................
Despesas Financeiras .............................................................
RESULTADO FINANCEIRO - nota 19 .................................
LUCRO OPERACIONAL ...................................................
(26.165.013)
10.416.566
LUCRO ANTES DA TRIBUTAÇÃO DO IR E DA CSLL
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
(578.842)
DESPESAS OPERACIONAIS
Comerciais e administrativas .................................................
Depreciação e amortização - notas 9 e 10 ............................
Equivalência patrimonial - nota 8 ..........................................
Tributárias ...............................................................................
Outras despesas operacionais ................................................
(32.723.470)
17.609.631
RESULTADO NÃO OPERACIONAL ..................................
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO (Em reais)
Ajustes de exercícios anteriores - nota 17 .....................
Aprovação do Aumento de Capital pela AGO de 30/04/2013 578.842
Lucro líquido do exercício ..............................................
Constituição de reservas ..................................................
Distribuição de dividendos - nota 16 ..............................
Juros sobre o capital próprio - nota 16 ............................
Proposta de distribuição de dividendos acima dos
dividendos mínimos obrigatórios pendentes de
aprovação pela AGO - nota 16 ...................................
Em 31 de dezembro de 2013 ........................................... 5.575.024
CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS ................................
LUCRO BRUTO ...................................................................
2012
att/PS
2013
RECEITA LÍQUIDA - nota 18 ..............................................
att/PS
2013
2012
50.333.101
36.581.579
2013
att/PS
ATIVO
ATIVO CIRCULANTE
Caixa e bancos .......................................................................
Aplicações de liquidez imediata ............................................
Contas a receber de clientes - nota 4 .....................................
Impostos e contribuições a recuperar - nota 5 ......................
Precatórios - nota 6 ................................................................
Outros ativos ...........................................................................
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO
(Em reais)
Amadeus Softwares de Previdência e Saúde Ltda., tendo como foco a atuação nos
segmentos de Previdência e Saúde, através do desenvolvimento, manutenção e
licenciamento dos seus produtos de softwares, o SISTEMA AMADEUS (Sistema
Integrado de Fundos de Pensão) e o SISTEMA SCAM (Sistema Corporativo de
Assistência Médica) e
Finansys Softwares Financeiros Ltda., tendo como foco o desenvolvimento, manutenção
e licenciamento de seu produto de software, o SISTEMA FINANSYS (Sistema Integrado
de Operações Financeiras), especializado para o segmento bancário.
A incorporação das subsidiárias foi realizada com os seguintes objetivos:
a) Otimização de custos pela eliminação de estruturas repetidas, bem como pela soma de
talentos e expertises que se encontravam divididas entre as empresas;
b) Soma da experiência das duas empresas, seus atestados e certificações na qualificação
dos processos formais de compra, quer públicos, quer privados, aumentando de forma
significativa o poder de competitividade da att/PS;
c) Incremento da rentabilidade da att/PS.
·
2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
As presentes demonstrações financeiras foram aprovadas na reunião do Conselho de
Administração realizada em 14 de março de 2014.
As demonstrações financeiras para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e em
31 de dezembro de 2012 foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as
práticas contábeis adotadas no Brasil, com base na Lei das Sociedades por Ações, nas
normas da Comissão de Valores Mobiliários e nos pronunciamentos emitidos pelo Comitê
de Pronunciamentos Contábeis – “CPC”.
Não há novos pronunciamentos ou interpretações de CPCs em vigor a partir de 2013 que
poderiam ter um impacto significativo nas demonstrações financeiras da empresa.
3. RESUMO DAS PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTÁBEIS
a) Apuração do resultado – o resultado das operações é apurado em conformidade com
o regime de competência dos exercícios. O resultado inclui os rendimentos, encargos
e variações monetárias, atualizados de acordo com índices e taxas oficiais, incidentes
sobre os ativos e passivos e, quando aplicável, os efeitos de ajustes a valor de mercado
ou de realização.
b) Ativo circulante e não circulante:
· Caixa e equivalentes de caixa – incluem o caixa, depósitos bancários e aplicações
financeiras de liquidez imediata, efetuadas em instituições financeiras de primeira
linha, que são registradas pelo custo acrescido dos rendimentos auferidos até a data
das demonstrações financeiras.
· Contas a receber de clientes – registradas pelo valor faturado incluindo os respectivos
impostos e despesas acessórias. A provisão para créditos de liquidação duvidosa foi
constituída em montante considerado suficiente para suportar eventuais perdas. A
avaliação da Administração considera o histórico do cliente, a situação financeira e
a avaliação de assessores jurídicos quanto ao recebimento dos créditos para constituição
da provisão.
· Investimentos – os investimentos em sociedades controladas são avaliados pelo custo
de aquisição, ajustado pelo método de equivalência patrimonial, na proporção da
participação no capital dessas sociedades.
· Imobilizado – é avaliado pelo custo de aquisição. As quotas de depreciação são
calculadas pelo método linear, a taxas que levam em consideração a vida útil econômica
estimada dos bens e são apropriadas ao resultado do exercício. A análise feita sobre
a recuperação dos bens do imobilizado não indicou a necessidade de reconhecimento
de perdas.
· Intangível – é constituído por gastos em projetos de desenvolvimento de novas
funcionalidades e expansões de linhas de produtos próprios, apropriados por alocação
direta e/ou rateio de custos e amortizados em 5 e 10 anos e por aquisição de direitos
de uso de softwares de terceiros amortizados no prazo da cessão dos direitos. A análise
feita sobre a recuperação dos bens intangíveis não indicou a necessidade de
reconhecimento de perdas.
c) Passivo circulante e não circulante – são apresentados pelos valores conhecidos ou
calculáveis e acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações
monetárias incorridos até a data das demonstrações financeiras.
· Provisão de férias – as férias vencidas e proporcionais, inclusive o adicional de um
terço e respectivos encargos, são provisionadas segundo o regime de competência.
· Obrigações tributárias – a provisão para Imposto de Renda é constituída com base na
alíquota de 15% do lucro tributável, acrescida do adicional de 10%. A provisão para
Contribuição Social é constituída com base na alíquota de 9%.
d) Instrumentos financeiros – A Sociedade opera com diversos instrumentos financeiros,
com destaque para disponibilidades, incluindo aplicações financeiras de liquidez imediata,
contas a receber de clientes, contas a pagar a fornecedores e empréstimos e
financiamentos. Os valores registrados no ativo e no passivo circulante têm liquidez
imediata ou vencimento, em sua maioria, em prazos inferiores a três meses. Considerando
o prazo e as características desses instrumentos, que são sistematicamente renegociados,
os valores contábeis aproximam-se dos valores justos.
4. CONTAS A RECEBER
Os créditos a receber estão assim demonstrados:
Composição
Clientes ..............................................................................
Provisão para créditos de liquidação duvidosa ................
Total ...................................................................................
att/PS
2013
5.046.711
(238.842)
4.807.869
2012
4.639.695
(294.977)
4.344.718
(a) Desde o exercício de 2009 não ocorriam perdas com créditos de liquidação duvidosa.
Em 2013 foi reconhecido como perda o valor de R$ 45.222 em função da decretação de
falência de um dos clientes da Sociedade.
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
5. IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECUPERAR
Podem ser demonstrados como segue:
Composição
Retidos no faturamento
INSS ...............................................................................
IRF .................................................................................
PIS e COFINS ...............................................................
Contribuição social ........................................................
ISS a recuperar .............................................................
Pagamentos a maior REFIS IV- nota 5.1 .......................
Ação do INSS alíquota RAT- nota 5.2 ..............................
Outros impostos a recuperar ...........................................
Saldo de declaração IRPJ e CSSL ...................................
2013
att/PS
554
367.618
238.714
268.509
12.866
888.261
546.333
5.418
1.440.012
2012
2.822
651.653
215.083
359.504
17.940
1.247.002
513.669
201.670
51.982
169.010
2.183.333
5.1- Os pagamentos a maior relativos ao REFIS IV decorrem de prescrição prevista na Súmula
Vinculante nº 8 do STF, reconhecida pela Receita Federal através do Despacho Decisório nº 532.
5.2– Refere-se a saldo compensado em 2013, da recuperação através de processo
administrativo junto à Receita Federal de valores recolhidos indevidamente ao INSS devido
à aplicação indevida da alíquota do RAT. (Vide nota 17a)
6. PRECATÓRIOS
Os Precatórios no valor total de R$ 507.873 (2012 – R$ 554.818), sendo R$ 137.159 (2012
– R$ 114.786) no Ativo circulante e R$ 370.714 (2012 – R$ 440.032) no Realizável a longo
prazo, foram recebidos em 2009, por decisão favorável à Sociedade em ação judicial e
serão pagos em 10 parcelas anuais, a partir de dezembro de 2010, sendo intenção da
administração mantê-los até a sua liquidação.
Os Precatórios são corrigidos a partir de julho de 2009 e estão atualizados até 31 de dezembro
de 2013. A atualização pelo IPCA/IBGE ocorrida no exercício foi de R$ 29.998 (2012 – R$
31.105), registrada na rubrica Receitas financeiras.
7. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DIFERIDOS
(a) O imposto de renda e a contribuição social diferidos foram computados de acordo com
as alíquotas vigentes. Decorrem de prejuízo fiscal, base negativa de contribuição social
e diferenças temporárias, conforme demonstrado a seguir, sendo as perspectivas de
lucros futuros favoráveis à sua realização.
Composição
att/PS
2013
2012
Prejuízos fiscais de imposto de renda ............................
96.996
463.684
Bases negativas de contribuição social ..........................
34.918
180.952
Diferenças temporárias provisões contingenciais .........
294.443
40.059
Total ...................................................................................
426.357
684.695
Continua...1/2
