Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas terça-feira, 04 de Abril de 2017 – 7
Minas Gerais - Caderno 2
FUNDAÇÃO EDUCACIONAL SÃO FRANCISCO XAVIER - CNPJ: 11.508.880/0001-28
página 1 de 2
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores membros do Conselho Deliberativo e da comunidadeEm atendimento aos dispositivos legais e estatutários, submetemos
à apreciação de V.Sas. as Demonstrações Financeiras e Contábeis
relativas ao exercício social, encerrado em 31 de dezembro de
2016.Antes de adentrar, entretanto, nas demonstrações, é importante
que façamos uma digressão para lembrarmos alguns fatos
importantes ocorridos no curso do exercício de 2016. Como é de
conhecimento de todos a Fundação Usisaúde foi instituída pela
Fundação São Francisco Xavier-FSFX em 14/12/2009. Seu objetivo,
declarado desde sua instituição, era abarcar as atividades de
operação de planos de saúde até então exercidas pela FSFX. Naquele
ano a Agência Nacional de Saúde-ANS passou a exigir das
operadoras de planos de saúde o pleno cumprimento do artigo 34
da Lei 9.656/98 que determinava, em suma, que as operadoras de
planos de saúde não poderiam exercer outra atividade diversa da
operação de planos de saúde. Ocorre, entretanto, que no curso do
tempo, muitas das operadoras,e especialmente as filantrópicas,
mantiveram-se sem modificação nos seus objetos sociais, protegidas
por ordens judiciais. Assim,as atividades de operação de planos de
saúde permaneceram com as demais,sob a égide da FSFX, ficando
a Fundação Usisaúde sem qualquer atividade.No curso do tempo
também foi alterado o entendimento quanto ao dispositivo legal,
passando a ANS a entender que somente não poderiam conviver
sob um mesmo CNPJ atividades diversas da saúde,
possibilitando,assim,a manutenção das atividades de gestão
hospitalar e de planos de saúde na FSFX. Neste compasso, e diante
de novas ações da ANS, no ano de 2016, especificamente em outubro,
foi realizada a cisão das atividades educacionais que foram excluídas,
portanto, do objeto social da FSFX e inseridas no objeto social da
Fundação Usisaúde. Na mesma toada, foi alterado o nome da
Fundação Usisaúde para Fundação Educacional São Francisco Xavier
-FESFX, de forma a alinhá-lo aos novos objetivos sociais. A cisão
parcial da Fundação São Francisco Xavier com a consequente
incorporação do acervo cindido à Fundação Usisaúde, agora Fundação
Educacional São Francisco Xavier, recebeu aprovação da ANS e do
Ministério Público nas datas 04/10/2016 e 20/10/2016
respectivamente. Assim, é importante que observemos os dados desta
Fundação em dois momentos distintos.O primeiro, de janeiro a
setembro de 2016, ainda sob a denominação de Fundação Usisáude,
não havia qualquer atividade, como nos anos anteriores. A partir de
outubro, entretanto, efetivaram-se as alterações, passando a
Fundação a funcionar sob o nome de FESFX e a exercer as atividades
de educação até então exercidas pela FSFX.A FESFX,portanto,
assumiu todos os direitos e deveres da FSFX, no que toca às atividades
educacionais. A gestão da Fundação Educacional São Francisco
Xavier(FESFX),no exercício de 2016, pautou-se pelos mesmos
objetivos estratégicos de sua instituidora, a FSFX,na busca de equilíbrio
dos resultados operacionais, na melhoria contínua de seus processos
e qualidade dos serviços prestados. As atividades de educação foram
assumidas dentro das mesmas linhas programáticas e diretrizes, não
havendo qualquer impacto na rotina ou na organização do Colégio
São Francisco Xavier -CSFX, antes mantido pela FSFX e agora
mantido pela FESFX. Em 2016, o CSFX ampliou o número de alunos
matriculados (2015: 3.043 e 2016: 3.371), reflexo, principalmente
do crescimento de 30% dos alunos do curso técnico e de pós
graduação, em parceria com a PUC Minas. No que tange aos
resultados alcançados no ingresso dos alunos nas faculdades,o CSFX
alcançou o 2º lugar no ENEM na região do Vale do Aço, observando
os critérios do INEP (órgão oficial do Governo)-avaliação dos 30
melhores alunos e o tempo de permanência na escola. Dos 172 alunos
matriculados na 3ª Série/EM,no ano de 2015, 65,1% foram aprovados
em universidades públicas, com avanço em 4,8% em relação ao ano
anterior (62% em 2014), reflexo de ações de qualificação do corpo
docente e ampliação de parcerias, tais como o Sistema de Ensino
Poliedro para todo o Ensino Médio, simulado ciclo ENEM com a
classificação Nacional, Portal EDROS(Balcão de Redação,
Olimpíadas Poliedro, Leia Agora, vídeos aulas), dentre outros. O
projeto, lançado em 2015 para oferta da disciplina“Educação em
Segurança e Saúde” na Educação infantil e Ensino Fundamental I
obteve grande destaque em 2016, formando uma cultura de prevenção
de acidentes e proteção à vida, com grande capacidade de transformar
e criar uma cultura na sociedade e nas empresas com as futuras
gerações.Para 2017 será ampliado a disciplina na matriz curricular
do Ensino Fundamental II e Ensino Médio. Na busca constante pela
sustentabilidade do negócio e na qualificação dos serviços prestados
aos clientes, os investimentos em capacitação, o desenvolvimento
e aplicação de recursos tecnológicos de informação e o equilíbrio
entre receita e despesa foram fundamentais para os resultados da
instituição. As otimizações das despesas administrativas e a melhoria
dos processos utilizando a metodologia Lean Six Sigma, foram
destaques no Programa “Otimizar para Sustentar”, programa
oriundo da FSFX e que abarcará também a FESFX, contribuindo
para melhoria dos resultados. As renegociações de contratos, a
forte atuação na cobrança aos inadimplentes, substituição das
lâmpadas tradicionais por lâmpadas de LED, além das campanhas
veiculadas de uso consciente de recursos, tais como energia elétrica,
água, telefone, papéis/impressões e alimentos são algumas das ações
neste ano. A sustentabilidade financeira da FESFX, amparada em
seus valores, responsabilidades e esforços, demonstra que a
instituição está pronta para encarar as adversidades do cenário
econômico da região do Vale do Aço e do Brasil, continuando a
cumprir as metas do planejamento estratégico e financeiro, sempre
com foco na qualificação dos serviços entregues aos nossos clientes.
Colocamo-nos à disposição de V.Sas. para quaisquer
esclarecimentos que se fizerem necessários.
Luís Márcio Araújo Ramos
Diretor Executivo da FSFX e
Fundação Educacional São Francisco Xavier
BALANÇO PATRIMONIAL DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015
R$
31/12/2016
NE
18.504.784,07
3
100.429,49
18.404.354,58
4
2.034.290,46
R$
31/12/2015
2.109.980,89
85.158,91
2.024.821,98
1.973.799,38
R$
R$
NE
31/12/2016
31/12/2015
ATIVO
PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE
PASSIVO CIRCULANTE
8.829.416,61
1.697,00
Disponível ....
Fornecedores .
9
7.155.170,50
1.697,00
Realizável ....
Obrigações Trabalhistas e
Aplicações Financeiras
Sociais ..........
10
577.736,70
Créditos a Receber com
Obrigações Fiscais e
Prestação de Serviços
5
753.292,52
Tributárias ....
11
49,86
Outros Títulos a Receber
6 15.025.156,24
Débitos Diversos
12
1.096.459,55
Bens e Títulos a Receber
591.615,36
PASSIVO NÃO
Créditos Tributários e
CIRCULANTE
321.710,22
Previdenciários
51.022,60
Obrigações Fiscais e
ATIVO NÃO CIRCULANTE
9.308.284,09
1.645.285,43
Tributárias ...
11
321.710,22
Imobilizado ..
7 8.848.034,56
1.645.285,43
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 13 18.661.941,33
3.753.569,32
Imóveis de Uso Próprio
1.273.234,91
1.273.234,91
Patrimônio Social
18.580.320,92
3.671.948,91
Imobilizado de Uso Próprio
1.066.282,72
372.050,52
Reserva Estatutária
81.620,41
81.620,41
Imobilização em Curso
141.073,95
Outras Imobilizações
6.367.442,98
Intangível ....
8
460.249,53
Direitos de Uso de Softwares
460.249,53
TOTAL DO ATIVO
27.813.068,16
3.755.266,32
TOTAL DO PASSIVO
27.813.068,16
3.755.266,32
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E DE 2015
Patrimônio
Superávits
R$
Social
Reservas
Acumulados
Total
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 ........................................... 3.444.958,24
56.399,22
3.501.357,46
Superávit do Exercício ...............................................................................
252.211,86
252.211,86
Destinação do Superávit:
Reserva Estatutária .....................................................................................
25.221,19
(25.221,19 )
Patrimônio Social .......................................................................................
226.990,67
(226.990,67 )
SALDOS EM 26 DE OUTUBRO DE 2015 ............................................ 3.671.948,91
81.620,41
3.753.569,32
Ativo Imobilizado Incorporado - Doação ................................................ 7.084.002,61
7.084.002,61
Aporte Financeiro de Incorporação ......................................................... 8.500.000,00
8.500.000,00
Déficit do Exercício ...................................................................................
(675.630,60 )
(675.630,60)
Destinação do Déficit
Absorção do Déficit ...................................................................................
(675.630,60 )
675.630,60
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 .......................................... 18.580.320,92
81.620,41
- 18.661.941,33
Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras para os Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2016 e 2015
e despesas no período em que efetivamente ocorrerem,
1 - CONTEXTO OPERACIONAL - Em 14/12/2009 foi instituída
independentemente de seu pagamento ou recebimento. 2.2.2
a Fundação Usisaúde pela Fundação São Francisco Xavier - FSFX,
Estimativas Contábeis - As demonstrações contábeis incluem
objetivando abarcar as atividades de operação de planos de saúde
estimativas e premissas, como a mensuração de provisões para perdas
até então exercidas pela FSFX. Naquele ano a Agência Nacional
sobre créditos, estimativas do valor justo de determinados ativos e
de Saúde Suplementar - ANS passou a exigir das operadoras de
passivos, provisões para passivos contingentes, estimativas da vida
planos de saúde o cumprimento do art. 34 da Lei 9.656/98, que
útil de determinados ativos e outras similares. Os resultados efetivos
determinava as operadoras de planos de saúde não exercer outra
podem ser diferentes dessas estimativas e premissas. 2.2.3 Disponível
atividade diversa da operação de planos de saúde. Com a
- Incluem caixa e saldos positivos em conta movimento. 2.2.4
possibilidade de manter a operação de planos de saúde, juntamente
Aplicações Financeiras - A administração da entidade optou em
com outras atividades inerentes à saúde (Prestação de serviços
manter as aplicações financeiras objetivando a utilização para o
médico-hospitalar exercida pelo hospital Márcio Cunha), a
pagamento de passivos tributários ou depósitos judiciais dos mesmos,
Fundação São Francisco Xavier - FSFX optou por cindir as atividades
educacionais, e diante de novas ações da Agência Nacional de
até a obtenção do certificado definitivo de filantropia. As aplicações
Saúde Suplementar - ANS, no exercício de 2016, especificamente
financeiras são avaliadas ao seu valor justo (vide Nota Explicativa
em outubro, foi realizada a cisão das atividades educacionais que
nº 04). 2.2.5 Créditos a Receber Com Prestação de Serviços - São
foram excluídas do objeto social da Fundação São Francisco Xavier
registrados e mantidos no balanço pelo valor nominal dos títulos
- FSFX e inseridas no objeto social da Fundação Usisaúde, sendo
representativos dos créditos e estão representados por mensalidades
alterada a razão social da Fundação Usisaúde para Fundação
escolares, em contrapartida à conta de receitas com prestação de
Educacional São Francisco Xavier - FESFX, de forma a alinhá-lo
serviços. A provisão para perdas sobre créditos operacionais de
aos novos objetivos sociais. A cisão parcial da Fundação São
prestação de serviço é de acordo com o histórico de perda. A
Francisco Xavier - FSFX com a consequente incorporação do
administração da entidade revisa periodicamente o critério de
acervo cindido à Fundação Usisaúde, agora Fundação Educacional
constituição para adequá-la à evolução da inadimplência dessas
São Francisco Xavier - FESFX, recebeu aprovação da Agência
operações. Foram registrados substancialmente valores vertidos pela
Nacional de Saúde Suplementar - ANS e do Ministério Público nas
instituidora a título de dotação inicial monetário, com suas respectivas
datas de 04/10/2016 e 20/10/2016, respectivamente. A Fundação
contra partida no Passivo Circulante, Patrimônio Líquido e Receita.
Educacional São Francisco Xavier - FESFX com personalidade
(vide Nota Explicativa nº 05). 2.2.6 Imobilizado - Registrado ao custo
jurídica de direito privado e sem fins econômicos, tem por
de aquisição, formação ou construção. A depreciação é calculada
finalidade o desenvolvimento de ações voltadas para as áreas de
pelo método linear com base nas vidas úteis estimadas dos bens, às
educação, em especial para promoção da educação infantil e básica
taxas mencionadas na Nota Explicativa nº 07. Com base nas alterações
relativas a pré-escola, ensino fundamental e ensino médio. Para a
e pronunciamentos contábeis o imobilizado passou a abranger os
execução de suas atividades sociais também poderá desenvolver
bens que não são de propriedade apenas da entidade, mas sobre os
o ensino superior (graduação, extensão stricto e lato senso), bem
quais a mesma tenha o controle, riscos e benefícios. Através de
como ensino profissionalizante, notadamente a residência médica
avaliação e formalização interna da entidade, a mesma concluiu
e outros cursos livres, de forma presencial e/ou à distância, ainda
pela manutenção dos mesmos prazos de vida útil e respectivas taxas
que em parceria com terceiros, respeitada a legislação própria. O
de depreciação praticadas em exercícios anteriores. 2.2.7 Intangível
incentivo e desenvolvimento do estudo, da pesquisa e da criação
- Demonstrado pelo valor de aquisição, obedecendo aos critérios
artística na área de educação e saúde, também contemplarão suas
contábeis em vigor, no que tange sua expectativa de geração de
finalidades. A Fundação também terá finalidade secundária, qual
caixa futuros, deduzidos da correspondente amortização acumulada.
seja, a assistência social, em especial para o desenvolvimento de
2.2.8 Avaliação do Valor Recuperável de Ativos (Teste de
projetos de Convivência e Fortalecimento de Vínculos, notadamente
“impairment”) A administração revisa anualmente o valor contábil
para crianças. Para a realização de seus objetivos a Fundação
líquido dos seus ativos com o objetivo de avaliar eventos que possam
poderá estabelecer parcerias entre a administração pública e as
indicar perda de seu valor recuperável, sendo constituída provisão
organizações da sociedade civil, mediante a execução de atividades
para perda com o ajuste, quando necessário, do valor contábil líquido
ou de projetos previamente estabelecidos em planos de trabalhos
ao valor recuperável. 2.2.9 Outros Ativos e Passivos (Circulantes
inseridos em termos de colaboração, em termos de fomento ou em
e Não Circulantes) - Um ativo é reconhecido no balanço patrimonial
acordos de cooperação, bem como: I. celebrar qualquer outro
quando for provável que seus benefícios econômicos futuros serão
instrumento jurídico de cooperação e/ou fomento, público ou
gerados em favor da entidade e seu custo ou valor puder ser
privado, inerentes às suas finalidades; II. realizar atividades de
mensurado com segurança. Um passivo é reconhecido quando a
gestão, compatíveis com suas finalidades, inclusive, se habilitandoempresa possui uma obrigação legal ou é constituído como resultado
se como Organização Social de Educação de acordo com a
de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico
legislação pertinente, Municipal, Estadual e/ou Federal. Em
seja requerido para liquidá-lo. São acrescidos, quando aplicável, dos
cumprimento ao artigo 14, da Lei nº 5.172/1966, a Fundação deverá:
correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.
I. aplicar integralmente suas rendas, recursos e eventual resultado
As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas
operacional na manutenção e desenvolvimento dos objetivos
do risco envolvido. Os ativos e passivos são classificados como
institucionais, no Território Nacional; II. aplicar as subvenções
circulantes quando sua realização ou liquidação é provável que ocorra
recebidas nas finalidades a que estejam vinculadas; III. não
nos próximos doze meses. Caso contrário, são demonstrados como
remunerar e nem conceder vantagens ou benefícios, por qualquer
não circulantes. 2.2.10 Das Imunidades - Para ter a sua imunidade
forma ou título, a seus diretores, conselheiros, instituidores,
tributária reconhecida, a Fundação Educacional São Francisco Xavier
benfeitores ou equivalentes em razão das competências, funções
- FESFX entrará, em 2017, com pedido administrativo junto ao
ou atividades que lhe sejam atribuídas pelos respectivos atos
Ministério da Educação objetivando a sua certificação como entidade
constitutivos, exceto quando a legislação permitir às instituições
beneficente de assistência social. Diante da possibilidade de
filantrópicas, respeitados seus limites; IV. não distribuir resultados,
indeferimento do pedido em comento, paralelamente a este processo,
dividendos, bonificações, participações ou parcelas do seu
a Fundação promoverá ainda o ajuizamento de uma ação
patrimônio, sob nenhuma forma ou pretexto; V. em casos de
Declaratória de Imunidade Tributária aproveitando-se de todo o
dissolução ou extinção, destinar o patrimônio remanescente à
histórico da Fundação São Francisco Xavier - FSFX, cujo CEBAS
Fundação São Francisco Xavier - FSFX, sua instituidora.2(Certificado de Entidade Beneficente de Assistência Social) há muito
ELABORAÇÃO
E
APRESENTAÇÃO
DAS
lhe fora concedido.
31/12/2016
31/12/2015
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS - 2.1 Base de Apresentação
3 - DISPONÍVEL
Caixa ...........................................
888,98
888,98
- As demonstrações contábeis referentes ao exercício findo em 31/
Banco Conta Depósito ...............
99.540,51
84.269,93
12/2016 foram preparadas de acordo com as práticas contábeis
100.429,49
85.158,91
adotadas no Brasil, com base nas disposições contidas na Lei das
31/12/2015
4-APLICAÇÕES FINANCEIRAS 31/12/2016
Sociedades por Ações-Lei nº 6.404/76, alteradas pelas Leis nºs
Aplicações Financeiras .............
2.034.290,46
1.973.799,38
11.638/07 e 11.941/09, nos pronunciamentos, nas orientações e nas
2.034.290,46
1.973.799,38
interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis
As aplicações financeiras em 31 de dezembro de 2016 estão
(“CPC”). A demonstração do fluxo de caixa foi elaborada pelo
representadas substancialmente por valores mantidos em títulos de
método indireto e está sendo apresentado no conjunto das
renda fixa aplicados em instituições financeiras de primeira linha.
Demonstrações Contábeis. 2.2 Principais Práticas Contábeis - As
5-CRÉDITOS A RECEBER COM PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
principais práticas contábeis adotadas pela entidade estão descritas
31/12/2016
31/12/2015
Estão assim demonstrados: .....
a seguir: 2.2.1 Apuração do Resultado - Adotado o regime de
Créditos a Receber de
competência para o registro das mutações patrimoniais ocorridas
Mensalidades Escolares .........
753.292,52
no período, o que implica no reconhecimento das receitas, custos
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DOS EXERCÍCIOS
FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E DE 2015
Demonstração do Resultado
NE
do Exercício .
Receitas Operacionais
14
Prestação de Serviços
Gratuidades .....
(-) Dedução da Receita
(-) Tributos Diretos
Receitas Operacionais
Líquida ............
(-) Custos das Vendas
Custos dos Serviços Prestados
Gratuidades Concedidas
Resultado Operacional Bruto
Despesas/Receitas Financeiras
Receita Financeira
Despesa Financeira
DÉFICIT DO EXERCÍCIO
R$
31/12/2016
3.780.287,80
3.231.923,25
548.364,55
(321.689,51)
(321.689,51)
R$
31/12/2015
-
3.458.598,29
(3.947.693,02 )
(3.399.328,47 )
(548.364,55 )
(489.094,73 )
(186.535,87 )
166.423,78
(352.959,65 )
(7.070,67 )
(7.070,67 )
(7.070,67 )
259.282,53
259.966,40
(683,87 )
(675.630,60 )
252.211,86
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE
DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO
DE 2016 E DE 2015
Demonstração do Resultado
Abrangente
SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO
Outros Resultados Abrangentes
Resultado Abrangente do
Exercício .......
31/12/2016
(675.630,60)
R$
31/12/2015
252.211,86
(675.630,60)
252.211,86
Outros Créditos a Receber (i) . 15.025.156,24
15.778.448,76
(i) Valores vertidos pela instituidora a título de dotação inicial,
conforme demonstrado abaixo:
Outros Créditos a Receber
Aporte Financeiro de Incorporação ......................
Saldo de Clientes Transferidos na data do Evento
Incorporação ...........................................................
Saldo de Receitas Transferidas após data do Evento
Incorporação ...........................................................
Faturamento Antecipado Transferidos na data do
Evento Incorporação ..............................................
Saldo de Fornecedores Transferidos na data do
Evento Incorporação ..............................................
Obrig. com Pessoal Transferidos após data do
Evento Incorporação ..............................................
Outros Títulos a Receber ........................................
6 - BENS E TÍTULOS A RECEBER
Adiantamento de Férias ..............
Adiantamento 13º Salário ...........
Saldo Devedor Funcionários .......
31/12/2016
554.427,48
7.204,40
29.983,48
591.615,36
7 - IMOBILIZADO
Ativo Imobilizado
EDIFICAÇÕES ........................................................
BENFEITORIAS EM PROP. DE TERCEIROS ....
APARELHOS, MÁQ. E EQUIPAMENTOS .........
MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS .......................
APARELHOS E EQUIPAMENTOS ......................
APARELHOS ELÉTRICOS E ELETRÔNICOS ...
APARELHOS DE MEDIÇÃO E CALIBRAÇÃO
EQUIP. E UTENSÍLIOS DE COPA E COZINHA
EQUIPAMENTOS DE INFORMÁTICA ..............
MÓVEIS E UTENSÍLIOS ......................................
¹ Saldo referente a Fundação Usisaúde .................
Depreciação Acumulada
BENFEITORIAS EM PROP. DE TERCEIROS ....
APARELHOS, MÁQ. E EQUIPAMENTOS .........
APARELHOS ELÉTRICOS E ELETRÔNICOS ...
APARELHOS DE MEDIÇÃO E CALIBRAÇÃO
EQUIP. E UTENSÍLIOS DE COPA E COZINHA
EQUIPAMENTOS DE INFORMÁTICA ..............
MÓVEIS E UTENSÍLIOS ......................................
31/12/2016
8.500.000,00
1.533.462,08
1.829.288,60
2.533.132,43
48.214,32
577.736,70
3.322,11
15.025.156,24
31/12/2015
-
31/12/2015¹
1.273.234,91
16.454,29
15.725,39
25.567,09
189.105,23
125.198,52
1.645.285,43
31/12/2015
Imobilizado ...............................................................
1.645.285,43
Imobilização em Curso ...........................................
Total do Imobilizado ................................................
1.645.285,43
As adições que ocorreram no Ativo Imobilizado no exercício de
2016 são decorrentes de incorporação no Patrimônio Social da
entidade, considerando a necessidade para a viabilidade da atividade
educacional. No exercício de 2010, a instituidora Fundação São
Francisco Xavier - FSFX, firmou instrumento particular de contrato
de comodato com a Fundação Usisaúde, hoje Fundação Educacional
São Francisco Xavier - FESFX. O instrumento tem por objetivo a
cessão do direito de uso e gozo dos bens móveis e imóveis, elencados
à escritura pública. As Fundações resolveram de comum acordo e
de livre e espontânea vontade, que os bens ficariam sob a guarda, e
8. INTANGÍVEL
Intangível
31/12/2015
Sistema de Computação ..........................................
31/12/2015
Amortização Acumulada
Sistema de Computação ..........................................
Total do Intangível ..................................................
Observando a mesma metodologia, o intangível foi incorporado ao
já existente na Fundação. Foi efetuado a valores contábeis da database, levando em consideração o acordado no documento protocolo
e justificação. A necessidade desta parcela é de igual relevância
31/12/2016
31/12/2015
9 - FORNECEDORES
Fornecedores de Bens e Serviços 7.155.170,50
1.697,00
7.155.170,50
1.697,00
Em virtude da incorporação ficou determinado que a Fundação
Educacional São Francisco Xavier - FESFX sucederá a instituidora
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA (INDIRETO)
DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO
DE 2016 E DE 2015
R$
Demonstração dos Fluxos de
31/12/2016
31/12/2015
Caixa Pelo Metodo Indireto
ATIVIDADES OPERACIONAIS
Superávit do Período ..............
(675.630,60 )
252.211,86
Resultado do Período Ajustado (675.630,60 )
252.211,86
(Aumento) Diminuição em
Ativos Operacionais ............. (7.879.532,60)
(259.966,40 )
Aplicações ................................
(60.491,08)
(259.966,40)
Créditos Tributários e
Previdenciários .......................
51.022,60
Títulos e Créditos a Receber ... (7.870.064,12 )
Aumento (Diminuição) em
Passivos Operacionais .......... 9.149.429,83
1.106,03
Fornecedores ............................ 7.153.473,50
Obrigações Trabalhistas e
Previdenviárias ......................
577.736,70
Obrigações fiscais e Tributárias
321.760,08
Débitos Diversos ...................... 1.096.459,55
1.106,03
Caixa Líquido das Atividades
Operacionais ...........................
594.266,63
(6.648,51)
ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Aquisição de Imobilizado .......
(578.996,05 )
Caixa Líquido das Atividade de
Investimento ...........................
(578.996,05 )
Total dos Efeitos no Caixa e
Equivalente de Caixa .............
15.270,58
(6.648,51)
Total dos Efeitos no Caixa e
Equivalente de Caixa ..............
15.270,58
(6.648,51)
Caixa e Equivalente de Caixa
no Início do Período ...............
85.158,91
91.807,42
Caixa e Equivalente de Caixa
no Fim do Período ..................
100.429,49
85.158,91
DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO DOS
EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO
DE 2016 E DE 2015
Demonstração do Valor
R$
31/12/2016
31/12/2015
Adicionado
Receitas ................................... 3.458.598,29
Mensalidades Escolares .......... 3.177.458,78
Gratuidade Educacional .........
548.364,55
Outras Receitas ........................
54.464,47
(-) Tributos Diretos ..................
(321.689,51 )
(-) Insumos e Serviços
Adquiridos de Terceiros ....... (1.970.296,68 )
(7.070,67 )
Materiais Consumidos .............
(60.678,58 )
Serviços de Terceiros ..............
(317.043,78 )
(6.794,85 )
(-) Gratuidade Educacional ....
(548.364,55 )
Outros Custos ............................ (1.044.209,77 )
(275,82 )
(=) Valor Adicionado Bruto .. 1.488.301,61
(7.070,67 )
(-) Depreciações, Amortização (106.236,27 )
(=) Valor Adicionado Líquido
Produzido pela Instituição .. 1.382.065,34
(7.070,67)
(+) Valor adicionado recebido
em transferência ...................
166.423,78
259.966,40
Receitas Financeiras ................
166.423,78
259.966,40
Total do Valor Adicionado a
Distribuir ................................ 1.548.489,12
252.895,73
Distribuição do Valor Adicionado1.548.489,12
252.895,73
Despesas com Pessoal ............ 1.871.160,07
Despesas Financeiras ..............
352.959,65
683,87
Superávit do Exercício ............
(675.630,60)
252.211,86
Incorporação
Aquisições
31/12/2016
VU
1.273.234,91
8.058.684,50
436.284,28
8.494.968,78
196.042,97
196.042,97
16.454,29
15.725,39
432.860,83
68.423,00
526.850,92
664,20
664,20
3.001,66
3.001,66
500.381,98
689.487,21
661.974,12
45.843,06
833.015,70
9.853.610,26
550.550,34
12.049.446,03
Incorporação
Depreciação
Saldo 31/12/2016
2.127.457,24
68,56
2.127.525,80
4
157.935,99
157.935,99
10
335.903,12
48,04
335.951,16
10
664,20
664,20
10
3.001,66
3.001,66
10
278.002,70
278.002,70
20
439.382,24
21,67
439.403,91
10
3.342.347,15
138,27
3.342.485,42
6.511.263,11
550.412,07
8.706.960,61
113.465,63
27.608,32
141.073,95
6.624.728,74
578.020,39
8.848.034,56
uso exclusivo da Fundação São Francisco Xavier - FSFX por tempo
indeterminado. Por esse motivo esses bens não são depreciados na
Fundação Educacional São Francisco Xavier - FESFX. No exercício
de 2016 a entidade efetuou, internamente, estudos para verificar a
possibilidade de determinar novos prazos de vida útil dos bens
integrantes do ativo imobilizado, consequentemente, novas taxas
de depreciação, conforme previsto no CPC-27 - Ativo Imobilizado.
Como resultado deste estudo, a administração da entidade decidiu
por não alterar os prazos estimados de vida útil e as taxas aplicadas
até o momento.
Incorporação
Aquisições
31/12/2016
VU
888.864,97
1.108,00
889.972,97
888.864,97
1.108,00
889.972,97
Incorporação
Depreciação Saldo 31/12/2016
429.591,10
132,34
429.723,44
20
429.591,10
132,34
429.723,44
459.273,87
975,66
460.249,53
para continuidade da atividade educacional. Em consonância ao
CPC 04, os ativos intangíveis advindos de software foram
classificados como parte integrante do respectivo hardware, desta
maneira classificados como ativo intangível.
em todas as obrigações referente as atividades educacionais dos
atos ocorridos após da data-base, sendo representada nessa rubrica
todas as obrigações transferidas da instituidora para a Fundação
Educacional São Francisco Xavier - FESFX, apuradas no exercício
de 2016.
